Dans un communiqué de presse daté du 10 décembre 2024, le Healthcare of Ontario Pension Plan (HOOPP) a annoncé que les médecins constitués en société pouvaient dorénavant être admissibles aux prestations du HOOPP à la retraite. L’annonce ne donnait pas de précisions quant aux couts, pour la société professionnelle de médecine (la société), mais cette nouvelle ajoute une option à considérer en préparation de la retraite.
Les médecins constitués en société peuvent accumuler du patrimoine par l’intermédiaire de leur société, notamment par des placements, de leur régime de retraite individuel et, maintenant, en adhérant au HOOPP. Dans leur plan de retraite, un grand nombre utilisent aussi des stratégies combinant salaire et dividendes et se servent d’instruments d’épargne fiscale tels que les REER. L’une ou l’autre (ou plusieurs) de ces options de planification peut fonctionner. L’essentiel est de déterminer ce qui convient le mieux à la situation.
Opter pour le HOOPP permet de participer à un régime de retraite tout en continuant de bénéficier des avantages fiscaux de sa société. C’est donc une option à envisager dans un plan d’ensemble. La nouvelle offre du HOOPP devrait s’intégrer parfaitement à la structure de la société et permettre de cotiser au régime de retraite sans perturber les finances.
Les principaux avantages attendus du HOOPP sont les suivants :
- Efficacité fiscale – Les cotisations au HOOPP qui sont versées par l’intermédiaire de la société devraient être déductibles, ce qui réduirait le fardeau fiscal global de la société.
- Prévisibilité – Contrairement aux revenus de placement, qui peuvent fluctuer, le HOOPP devrait procurer un revenu de retraite stable et prévisible.
- Sécurité à long terme – La caisse de retraite du HOOPP est bien établie et gérée par des spécialistes qui privilégient la croissance à long terme, ce qui réduit la nécessité de gérer soi-même et activement ses placements.
Voici les éléments d’importance à considérer avant d’opter pour le HOOPP :
- Cout pour la société – Quel est le cout global de ce régime de retraite pour la société?
- Personnes incluses – Est-ce que tout le personnel de la clinique est inclus?
- Coût personnel – Quel est le coût fiscal personnel lié aux exigences salariales afin d’être admissible du régime?
- Plafond – À la retraite, les prestations seront-elles plafonnées et, le cas échéant, dans quelle mesure?
- Valeur résiduelle au décès – Au décès, quelles seront la valeur des prestations et les modalités de transfert, avant et après la retraite?
La nouvelle offre du HOOPP pour les médecins constitués en société est une option de plus à envisager dans la planification de la retraite. Je suivrai la situation de près, en 2025, pour déterminer qui, parmi notre clientèle médicale, pourraient en bénéficier.
Pour obtenir des conseils plus poussés à propos de l’incidence du HOOPP sur vous et sur votre retraite, n’hésitez pas à faire appel à Welch LLP.
